烟草在线专稿　　摘要：在江西省2015年全省系统专卖内管法规及规范管理工作会议上，胡义强副局长就如何做好内管改革试点工作提了几点建议：一是要突出关键环节监管制度建设，进一步推进“能够管、愿意管、不得不管”的内管机制。根据当前营销模式的改变，完善和修改内管工作机制，重新梳理市县两级内管部门的工作职责，明确工作分工，规范和统一工作内容，优化工作流程，确保内管工作更有实效；二是要严格落实国家局《关于进一步加强商业企业专卖内管工作的意见》及省局规范经营相关文件要求，抓好事前、事中监管，完善内管人员对货源购进与分配的参与机制，参与品牌引进退出、卷烟购进、客户组别评定、货源分配等关键环节的规则制定，针对主要外流品牌提出控制订货建议，约束主要外流卷烟的购进行为。可见，为更好地实现工作目标，上级局对专卖内管工作提出了更高的要求。

　　关键词：内控、实效、原则

　　自2008年以来，江西省赣州市烟草专卖局高度重视烟草专卖内部监督管理工作，采取一系列行之有效的措施，强化监管落实，使烟叶种植面积核实及卷烟落户销售的监管效果突出，有力地推进了“两烟”生产经营规范运行，使该市专卖内部监督管理工作取得实实在在的成效。近年来，我们更加深刻地了解到，内部监管不能停留在过去的思想上，要对完善制度和流程，加强管理和考核，提高内部专卖管理监督水平做出进一步的研究，而这恰恰对市级局的内控制度发挥实效提出了更高的要求。

　　一、强化对市、县两级领导班子尤其是主要负责人的监管意识

　　加强内部专卖管理监督领导小组自身素质建设，使内部监管落到实处。加强内部管理监督，市、县两级领导班子是关键。他们既是监管者，同时又是监督的主要对象，但往往由于受内部专卖管理监督领导小组自身建设的影响，内部监管最终往往不能达到预期的效果，从而在第一管理者心中产生了疑问。因此，在争取领导支持的前提下，一定要重视内部专卖管理监督领导小组自身素质建设。

　　一是要求领导班子深入学习内管相关文件、制度，在思想上、行动上自觉与国家局保持高度一致，要深刻认识到内部监管工作作为国家烟草专卖局的一项重要战略决策，受命于烟草行业改革发展的重要时期，承担着加强行业内部专卖管理监督和整顿规范行业生产经营秩序的重要责任。只有切实负起责任，才能为行业持续稳定协调健康发展提供有力的保证。

　　二是局领导从日常工作和生活中的一言一行做起，通过严格个人言行举止影响广大员工，形成良好的组织威信和领导威信。

　　二、加强培训教育，全面提升内管意识

　　（一）加大派驻办、派驻组内管人员的培训力度

　　如果内管人员没有一定业务素质，即使认真监管也不能够从中发现问题，也就不能够起到监管效果。因此，要加强内部监管，必须要把素质教育放在首位，强化多方面业务培训，使内管人员既掌握有关内管文件精神，又精通涉烟法律、法规，具有“百事通”的本领。

　　1、积极组织内管人员学习内管相关文件和制度，使内管人员进一步熟练掌握和运用国家局下发的《内部专卖管理监督工作规范》及《江西省烟草行业内部专卖管理监督工作实施办法》、《江西省烟草行业内部专卖管理监督工作暂行规定》等文件精神，能依法依规开展日常监督工作，做到监管到位、程序规范、痕迹完备。

　　2、强化业务培训，加强对派驻办、派驻组内管人员的V3系统、烟叶生产系统等与监管对象相关的业务系统的操作培训。善于运用系统是内管工作顺利开展的有利保障，不仅需要内管人员要掌握计算机操作技能，更要有对业务数据的敏感度。内管系统、专卖系统、营销系统、烟叶生产系统的数据库覆盖面广而全，要充分利用各个系统资源，掌握系统功能，如异常信息的上报、预警参数的设置、数据分析、业务信息动态等，要学会运用系统，掌控系统，从细微之处发现不规范经营的现象，使其发挥重要的作用。

　　3、加强内管人员思想教育，使之有较强政治思想基础，具有辨别是非能力，对生产经营过程中违规违纪人和事，敢于揭露矛盾，具有一查到底的精神。

　　（二）加大对“两烟”生产经营人员的培训

　　内管工作存在被动主要有以下三个方面，一是部门与部门之间的协调、配合支持尚有欠缺，总认为内管工作是专卖内管一个部门的事，与他们关系不大，向他们要材料是件“麻烦事”，不主动配合监管。二是各相关部门开展内管自查工作未完全到位，也未按规定及时准确报送有关数据和报表，甚至出现责怪、抵触情绪，使得日常监管工作走形式的东西多、实际性的东西少，并且进展缓慢。三是其他部门对内管概念意识模糊，不知从何下手、如何操作，只是按照下发的表格闭门造车填填数据，交差了事，没有一个统一的流程、模式、规定和量化指标来规范工作。

　　可见，“思想关”是影响内部监管发展的一个大关卡，主要表现在部分同事不理解，甚至于认为“内管就是做假”，不配合甚至拖延、阻碍等，影响了内管人员的工作积极性、责任感和进展、质量，而加强培训教育，在很大程度上能改变这种错误的看法，使大家从根本上解决“不敢管、不愿管、不会管”普遍性的问题。

　　市局应将内控制度加以整理，形成一套完整的体系后下发，有针对性的定期组织“两烟”生产经营人员的内管相关制度的教育培训，加强全体员工的规范经营教育，提高全员内管意识，全面提升全员业务素质，让每个员工都能将内容吃透，通过法律法规的教育使“两烟”生产经营人员严格自律，使全体人员认识到规范“两烟”生产经营的重要性和必要性，使全体人员懂法、守法、用法，真正实现全员监管的局面，使内管工作由被动转为主动。

　　三、健全内部专卖管理监督机制，防止干好干坏一个样

　　考核办法作为内管工作的导向，起到了指明灯的作用，因此要结合实际工作，围绕“化繁为简、有形可见”的重心下移模式修订考核办法，如从主动开展监管方面入手，考核的方法采取定期与不定期、日常抽查与月末集中考核的方式进行。考核的重点在于对内管工作发现的异常数量和监管的质量来评价，使专卖所化被动为主动，既可有效的减少不必要的工作量，又可提高工作效率。

　　（一）创新监管模式，更新监督机制

　　1、在县与县间定期或不定期开展互查活动。可改变过去由市局派驻组直接检查与县局内部自查的单一方式，让各县派驻组进行相互评价，寻找问题。这样既确定了标准，又找到了不足。通过各县互相交流、互相点评，最终实现相互促进、共同提高，从而真正达到共同提高的目的。

　　2、派驻办、派驻组人员应改变监管方式，“内管”应多“外访”。由于工作性质的关系，派驻组内管人员往往都是做在电脑前分析电脑数据，却很少对当地市场有全面的了解。派驻组人员应每周不少于两天在市场上检查，可通过走访了解到当地市场的实际需求，对零售户具体销量、需求以及定点取货户的送货是否真实到位做全面性的解，才能及时了解市场整体卷烟流向趋势，避免单向内管信息采集来源出现偏差。

　　（二）加强后续工作的开展

　　1、对于检查出来问题的信息，或虽然没查出问题，但存在疑问较大的信息领导要落实好跟踪调查，进行“回头看”，坚决克服“前整后犯、边整边犯”现象的发生，确保内管工作逐步走上规范化。

　　2、完善考核办法，确立内管通报制度，开展每月一次的内部督察考评，对全市开展的内管工作情况和检查工作中发现的问题进行通报，并进一步强调痕迹化管理，做到有查必有痕迹。在督查考核中，按照逐项对照、全面到位的目标要求，对存在的问题纳入责任人当月绩效考核，对内部监管查到的违规行为，不但严肃处理，下发整改通知书，而且剖析原因，制订整改措施，跟踪整改到位，确保内部监督管理工作实现长效管理机制。

　　3、加强对不规范经营行为的处罚力度，对查实的不规范经营行为，应严格按照制度规定和责任追究制度进行处罚，保证内控制度的贯彻落实。

　　4、加强对专卖内管人员的考核。由于部分辖区内管员存在对派驻组下发的预警存在敷衍了事的情况，为从根本上杜绝此类情况的发生，可参照专卖市场监管工作进行量化考核，将本地市场外流卷烟，出现不规范行为次数等指标纳入考核中，一对一的提高各辖区专卖内管人员工作积极性，解决内管人员不敢管、不愿管的现象。

　　四、加强部门沟通，调动全员参与监管

　　各部分的沟通不足将直接影响内管工作的顺利开展，例如：县级局每月对营销的基础监管均来至《经营指导书》，但市营销中心每月还会通过手机短信方式发送另外销售信息至各县营销部人员，而县局派驻组人员只能在发现零售户定购卷烟数量等问题与《经营指导书》不相符的时候才知道部分零售指导做了修改，容易造成监管混乱，很难进行“事前”监管。

　　1、建立定期联席会议制度。派驻办与营销、烟叶部门，包括县局的派驻组与营销、烟叶部门，双方应定期召开联席会议，互通法律法规和生产经营政策等方面的信息，认真查找内控制度上的漏洞，消除产生问题的主客观因素，使内管、“两烟”人员在加强内管内控工作、促进规范经营行为上达成共识，促进“两烟”生产经营工作严格按制度按流程开展。

　　2、内管人员在“两烟”生产经营活动监督过程中，发现的异常情况，及时查明原因和问题后，应主动与相关部门沟通协调，共同抓好整改落实。

　　3、内管人员在平时应加强与营销人员的沟通。业务一线人员直接与客户接触，最容易获得客