严格规范是维护专卖制度权威、遵循专卖立法宗旨的根本要求，是维护良好卷烟市场经营秩序的根本要求。要加强卷烟经营内部专卖管理监督工作，必须进一步强化地市级烟草专卖局对同级卷烟商业企业卷烟经营行为全过程闭环监督的工作要求。因此如何畅通内部监管与卷烟经营八大环节的工作衔接，着力提升“四个是否”监管实效，是当前迫切需要解决的实际问题。本文旨在探索一套GAVD四步闭环监管工作方法，发挥卷烟规范经营齐抓共管机制，推动《行业卷烟经营内部专卖管理监督工作指引》融合和贯通，实现发现问题更真实，报告问题更及时，反馈问题更畅通，督导问题更有效的闭环监管实效。

　　GAVD四步工作法源自市场日常监管的工作思路，是指由信息收集整理（Gather），分析异常线索（Analysis）、问题验证核实（verify）及处理反馈（Do　with）等4个工作节点形成的一套G-A-V-D闭环监管工作机制。通过这种闭环监管工作方法的应用，进一步根植和嵌入于卷烟经营八大环节的全过程监管，保障各监管环节的有序畅通、发现问题更全面、处理问题更及时，解决问题更到位。

　　一、从构建大数据入手，增强八大环节数据管理功能

　　随着市场化取向改革深入推进，数据为王的时代已经与当前的各项工作紧密相连。因此构建监管平台的数据库，是开展好内部监管的首要工作。信息收集（Gather）的过程就是对卷烟经营活动全过程涉及到规则制订、规则执行、以及需求预测、品牌进退、货源组织、客户分档、营销策略、订单采集、货款结算、物流配送等八大环节的实时数据，进行采集、整合和应用，构建卷烟营销、市场监管、案件查处、综合管控等多维度、全方位的相对固化的信息化平台数据库，实现“透过一张订单看卷烟销售状态、通过一个案件看真烟异动流向、查一个零售户知晓经营基本情况、阅一份报告读懂规范经营现状”，进一步为后续的监管服务提供信息保障和工作路径。

　　二、以数据分析为靶向，发挥智能精准监管实效

　　信息科学技术的革命带来了人工智能的全面发展，AI的技术应用也将使得内部监管分析工作（Analysis）更加精准、响应更加迅速，处理更加便捷。首先，内管人员要深入熟悉八大环节的监管内容，了解和掌握卷烟营销管理规则、物流配送、财务制度等相关规定。其次，内管人员要与时俱进，不断学习新的监管分析技能，解决“本领慌”的问题，加大内管创新增效的技术攻坚力度，充分发挥大数据分析、立体式、多层多维度的精准监管作用，为实现内部监管智能分析打下坚实的基础。最后通过打造一个可控、可视、可管、可测、可评的智能监管平台，充分发挥智能预警机制，科学设置单位和零售户等方面预警，覆盖卷烟经营8个环节全过程，涉及共67个预警点。紧紧围绕八大环节的“四个是否”的监管重点，科学合理设定监管阈值，构建自动预警分析机制，强化智能分析功能，着力提升内管工作实效。

　　三、以追根溯源求实为常，扼住真烟异动风险隐患

　　任何卷烟经营活动最终都要落地，要融入市场，因此，一个良好的卷烟市场状态是验证卷烟经营水平的金标准。严格规范的卷烟经营市场一个重要的衡量指标就是检验是否符合真实的、客观的市场实际。市场化取向改革需要解决的问题之一就是要解决市场真实需求，按客户实际需求投放卷烟。

　　针对卷烟经营全过程，需进一步调查和验证（verify）八大环节的卷烟经营活动是否符合客观实际，是否符合市场真实状态，是否违反行业内部相关规定。即需重点验证核实的内容有：需求预测是否是自下而上的流程开展市场消费调研、品牌进退是否推动市场经营主体充分尊重市场竞争机制作用，货源组织是否科学把握市场状态推动订单驱动、滚动配货、实时合同工作开展，客户分档是否依据市场真实需求来客观评价零售户经营能力，营销策略制订是否存在不区分货源属性和零售户经营能力设定统一的投放策略，订单采集订购的卷烟与零售户实际经营能力是否一致，核实零售户是否依据自身真实的零售需求自主订货，是否存在内部人员内外勾结套购卷烟或为违法收购卷烟提供便利的情况，货款结算是否由卷烟零售户自主结算行为，物流配送是否按照卷烟零售户真实销售地点配送。

　　针对以上的异常问题和线索，应该由谁来验证核实和做出评判，这取决于发现问题的部门和人员，取决卷烟经营各环节的岗位人员，它不是一个部门，也不是一个人独立完成的。这需要全员树牢规范经营理念，各司其职，眼睛向内，紧盯异常，及时排查和发现任何真烟异动风险和隐患。要瞄准核心监管区域，严密监控八个环节的管理漏洞和盲区，以市场化取向改革为宗旨，卷烟零售终端建设为抓手，理顺规范与销量的关系，改善客我关系，建立真言、真信、真管、真用的市场卷烟经营规范基础。

　　四、以问题反馈处理为抓手，齐抓共管打造卷烟经营良好生态环境

　　任何一套完善的机制或体系，它都有容错机制，它能不断完善和纠错，不断创新和适应新的时代要求。因此，在卷烟经营过程中，行业的严格规范要求只会越来越严，标准会越来越高，我们必须结合当前的卷烟经营规则，制订相配套，相吻合的一套监管标准和方法。任何与当前营销规则和市场规则不相符的卷烟经营行为都要及时得到纠正处理（Do　with）。卷烟经营八大监管环节的重要特点就在于它的闭环监管，最后的问题纠正处理就是各环节的闭环，也是下一个卷烟经营行为的新的起点。在这一阶段必须全员参与，各部门协同，形成齐抓共管的严格规范自律的氛围，要构建销售、专卖、内管、物流、财务“五位一体”，形成规范经营监管合力，使得不规范经营问题得到彻底的解决，确保规范经营真抓真严、长管长兴。

　　一是加大联合管控力度。专卖部门进一步加大市场非法收购行为，加强与市管部门协作，加大违法违规大户惩戒力度，利用“32位真烟码段研判分析”模型，精准研判，做到“立足本地、露头就打”，着力筑牢管控“防线”。采取货源惩戒的办法，从源头供应入手，限制违法违规大户发展；利用“APCD工作法”，将卷烟销售大户纳入重点抽查名录，向广大群众公布违法违规名单，实现联合监管、社会共治的良好局面。内管部门对超实际经营能力订购卷烟导致外流的零售户及时抄告，反馈异常、提出管控建议；营销部门加大货源供应调控力度，采取相应的限停供、降级降档。专卖、营销、内管部门进一步加强联合管控，对实际停歇业、大户控制小户行为，及时采取停业整顿措施治理大户违规行为；去年以来全市对涉案零售户倒查倒逼，采取严格限、停供营销调控力度共257户；对实际经营能力与客户等级不相符的零售户221户，采取降级降档和限量供应的调控措施，还原真实状态。

　　二是加强部门协作效应。物流配送对大控小、市场收购进行反馈；财务对资金回笼和一卡多结、多卡一结反馈核查；今年专卖、配送、内管部门联合，紧盯物流配送环节异常信息监管，反馈和处理闭环监管异常信息和线索125条，及时开展线索调查75次，提供异常信息给专卖部门并成功查实案件8起，查处不规范经营行为6起，其中查处为大户提供便利的违规行为案件1起。

　　卷烟营销以构建良好市场生态、增强渠道掌控力为主抓手，通过优策略、推小组、建终端、扬价格等措施积极调整市场状态。进一步加强从业人员自律、夯实规范经营基础，坚持“刀刃向内、防微杜渐”的站位和警惕，以政治生态突出问题重点整治和营销服务“五个严禁”专项整治活动为契机，在营销人员范围内开展对“八大监管环节”中的订单采集、客户分档、货源供应、存销比设置等重要经营工作环节不规范行为实施专项自查“清零”的活动。从“价格要稳、盈利要增、库存要管、满意度要升”四方面持续发力，进一步优化客我关系，改进卷烟经营生态环境。

　　三是加强四员联动机制。要紧紧抓住“零售户、员工、市场”三个关键点，在“客我关系”上做细功，在“关注自己”上练内功，在“护好市场”上用硬功，真正做到勤于疏导、精于管控、严于堵截，强化全员监管，形成对不规范经营行为的联合监管力度，着力解决卷烟零售户的难点、员工规范自律的弱点、市场真烟异动的堵点问题。

　　从源头上做实做细客户基础管理、加大规范经营疏导力度。强化零售户自律小组和诚信经营规范户建设，抓住龙头，就抓住了关键少数，就带好了绝大多数。对于经营能力强、诚信度高的真实销售大户，要提升个性化营销服务能力，按照稍紧平衡的原则，从总量上基本满足，从品牌上精准投放，提高订单满足率和客户满意度。避免其利用小户打单、吸收周边中、小户零售户的卷烟资源，造成本地乱码、串码的现象，扰乱市场秩序的情况发生。

　　从内部监管上全面梳理不规范经营风险点，强化重点治理、重点防控、重点监管措施，提升市场规范经营管控能力。紧盯订单采集、卷烟配送等环节，对异常零售户、异常线索、异动品规进行重点检查与监控，对存在订购异动的品规和零售户及时反馈和采取措施，提高市场异动查处的主动性、及时性、针对性和有效性。积极配合专卖部门开展大户治理工作，通过数据分析和市场核实，精准查找是否存在客户档级与实际经营规模不相符的、从事卷烟非法流通的跑轮子的、隐藏大户，以及有大户控制小户、二次批发、左右价格的重点大户，进行重点监控、实时跟踪、精准打击，防止不规范经营行为发生。摸清市场，还原真实销售行为。重点对超5倍当地平均月销量零售户、或当地四、五级卷烟零售户进行重点分析、排查，消除虚假的大户，还原其真实的卷烟销售规模、切断为非法烟贩提供便利的渠道。

　　从专卖管理上加强涉案零售户问题倒逼机制，以问题为导向，对涉案零售户倒查倒逼，加大对涉案卷烟零售户的营销策略调控力度。对涉案卷烟零售户单一案件中单品规卷烟数量达20条（含）以上情形的，给予停供紧俏卷烟1个月；累计2次（含）以上的，给予停供所有卷烟一个季度，进一步确保规范经营全覆盖、无死角、对真烟非法流通行为零容忍，强化卷烟零售户规范自律，努力维护高质量发展的卷烟经营秩序。自去年以来已对61户实际停止营业零售户办理停、歇业，有效消除了虚拟客户的隐患。并对违法大户、销售大户、加油站等建立经营数据监管台账，定期实地核实，排查集中卖大户、大户控制小户、低价销售问题。

　　严格规范是行业持续健康发展的生命线，也是行业高质量发展的基本要求。因此，要筑牢卷烟规范经营根基，就是要加强卷烟经营八大环节的全过程监管，有效衔接闭环监管路径，推动全员监管和综合管控工作模式，进一步夯实卷烟规范经营工作基础，提升高质量发展的规范经营水平。