摘要：本文结合烟草商业企业工作实际，对适应从纪检监察体制改革的新形势和行业反腐倡廉工作需要，构建“排查”、“预防”、“管控”三位一体，构建以制约和监督各类权力为重点，以覆盖各岗位风险防控为基础，以完善制度建设为主线，运用信息化手段为支撑的新型廉洁风险防控体系。

烟草行业是垄断行业，实行专卖专营的管理体制，资源富集、资金密集、权力集中，从近年来通报查处的烟草商业企业违法违纪典型案件来看，既有“靠烟吃烟”、“靠企吃企”，利用行政审批、物资采购、工程项目、开办关联企业等谋利问题，也有违规办证、违规定档、吃拿卡借、虚报费用等“蝇贪蚁腐”问题，说明当前烟草行业反腐败斗争形势任然十分严峻，落实全面从严治党政治责任任重道远。

一、廉洁风险防控及“三位一体”防控体系

（一）廉洁风险防控

廉洁风险防控是运用现代管理理念，把廉洁风险防控理论和PDCA质量管理方法应用到党风廉政建设和反腐倡廉工作实践中。针对因教育、制度、监督不到位和党员干部不能廉洁自律而产生的廉洁风险，以有效防范或及时化解为核心内容，通过采取前期预防、中期监控、后期处理等措施，对预防腐败工作实施科学管理的过程。

图一：廉洁风险防控机制

（二）“三位一体”防控体系

“三位一体”防控体系是在廉洁风险防控基层上运用一体化的思维推动构建多领域、多方位、多层次的预警、防范、监督网络，旨在贯通融合排查评估、防范治理、监督管控“三体一体”廉洁风险防控机制，进一步从源头上防治腐败，营造风清气正、干事创业的良好环境。

二、烟草商业企业建立“三位一体”防控体系意义

（一）推进风险预警防范监督“三位一体”廉洁风险防控机制建设是贯彻习近平总书记关于全面从严治党重要论述的重大举措。

习近平总书记在二十届中央纪委三次全会上强调，新征程反腐败斗争，必须在铲除腐败问题产生的土壤和条件上持续发力、纵深推进。“突出铲除土壤条件深化反腐败斗争”作为今年纪检监察工作重点作出详细部署，打造完善的廉洁风险防控机制，从源头到末梢的全流程、全要素、全方位惩治震慑。针对各级各部门和党员干部特别是领导干部容易产生的腐败风险，建立各层级廉洁风险的预警处置、动态管理、督查问责“三位一体”机制，构建多领域、多方位、多层次的预警、防范、监督网络，加强对党员干部行使权力、基层员工的小微权力监控。为努力从源头上治理腐败，营造风清气正、干事创业的良好氛围，为企业高质量发展和现代化建设提供坚强保证。

（二）推进“三位一体”廉洁风险防控机制建设是坚持一体推进不敢腐、不能腐、不想腐，深化标本兼治、系统施治的有效手段。

通过对各岗位廉洁风险等级的识别、定级、后果，让广大员工认识到什么能做，什么不能做；通过内外协同监管做好廉洁风险预警，抓早、抓小、抓苗头，做到关口前移、防微杜渐；强化督查问责，综合运用第二、三种形态，防止一般违纪违法发展成犯罪行为；果断稳妥用好第四种形态，切实发挥执纪办案的作用，让党员干部真正把组织的纪法监督时刻铭记在心。通过“三位一体”机制真正让反复发作的老问题逐渐减少，让新出现的问题难以蔓延，推动防范和治理腐败问题常态化、长效化。

（三）推进风险预警防范监督“三位一体”廉洁风险防控机制建设是落实中央巡视整改“靠企吃企”老问题和新变异防范整治和推进二十大后省局党组第二轮巡察反馈问题全面整改、一体整改工作的需要。

推进风险预警防范监督“三位一体”廉洁风险防控机制建设能够有效从源头治理，有效铲除腐败问题产生的土壤和条件，有效整合内外部监督力量，有效突破利益藩篱，铲除腐败土壤，革除积弊陋习，对企业廉洁风险进行一次全面的体检，助力全力打好整改整治攻坚战，歼灭战。廉洁风险防控是一体推进“不敢腐、不能腐、不想腐”体制机制建设的重要环节，与企业改革发展中心任务深度融合，切入企业治理制度和业务流程，把预防腐败要求贯穿于企业生产经营管理决策、执行和监督全过程，厚植于干部职工知险、防险意识，通过加强监督和防控，加强对权利运行的有效制约，打造一支“忠诚、干净、担当”的干部职工队伍，营造风清气正的政治生态，更好的保障国家财政收入和维护消费者合法权益，有效的推动管党治党责任传导到党组织的神经末梢，让消费者、零售客户和一线员工感受到公平公正，推动烟草行业持续、健康、稳定发展。

（四）推进风险预警防范监督“三位一体”廉洁风险防控机制建设是适应纪检监察“三转”的需要。

伴随着纪检监察体制改革，地市级纪检监察部门集中到市局，县局不再设立专职纪检监察员，纪检监察部门退出了生产经营有关职能部门的日常监督，事前、事中的日常监督职责由各职能部门和县级局自行承担。为了避免职能部门和各单位存在全面从严治党和业务工作“两张皮”现象导致企业生产经营有关业务环节监督缺失，把防范系统性廉洁风险机制建设融入到烟草行业业务工作的全过程中，一体推进构建行业系统性廉洁风险防控体系，提高防范廉洁风险的能力，实现对权力运行监督的关口前移，才能形成“不能腐、不想腐、不敢腐”的制度约束。

三、烟草商业企业“三位一体”廉洁风险防范管理的工作程序

（一）建立廉洁风险分类评估机制，确保廉洁风险点“找得准”。

通过“三条途径”，聚焦“三个层次”，分出“三类风险”，全面准确地评估出各岗位的廉洁风险点。

1.“三条途径”。一是360°评测法 通过自己找、群众提、互相查、领导点、组织评等形式，查找岗位的廉洁风险点。二是各类监督检查发现问题，利用投诉举报、财务审计、干部考察、网络调查问卷等渠道和方式查找岗位的廉洁风险点。三是对照案例以案促改法，通过收集并剖析行业内外发生的腐败案例，查找对应部门、对应岗位、对应环节的廉洁风险点。

图二：廉洁风险分类评估机制

2. “三个层次”。对梳理出来的廉洁风险点，从三个层面进行分类汇总。一是查找单位、部门主要领导岗位风险，重点查找在“三重一大”等方面的廉洁风险。二是查找管理岗位风险，重点查找内部管理、执行制度等重要环节的廉洁风险。三是基层员工紧紧围绕重点岗位和薄弱环节，制定全市廉洁系统风险点排查方案，例如可以对照《工作人员负面清单》分岗位具体工作制定负面行为查找重要岗位风险，对照岗位职责、工作制度、工作流程，查找并分析在履行岗位职责、执行工作制度、内部管理等方面存在或潜在的廉洁风险。

图三：廉洁风险防范治理

3. “三类风险”。对前期排查出的三个层面的风险进行分类处置，一是可能造成个人行为规范或职业操守发生偏移，管理行为失控，构成“以权谋私”、“靠烟吃烟”、“靠企吃企”等严重后果的廉洁风险。二是因制度不健全或制度存在漏洞缺陷，造成“滥用职权”、“以权谋私”、“优亲厚友”的蝇贪蚁腐。三是因岗位职责不明，缺少考核机制，可能导致在岗人员不履行或不正确履行职责，不作为或乱作为等严重后果的廉洁风险。分类排查以查深、查透、查清、查准为原则，深入查找思想道德、岗位职责、制度机制等方面存在的风险点，确保查找工作的准确性、针对性、时效性和可操作性。

图四：廉洁风险监督管控

（二）建立廉洁风险多维预防机制，确保廉洁风险“防得牢”。

 针对查找出的廉洁风险点，按照风险层次和风险类别，从思想、程序、制度等方面，系统制定风险防控措施，编制岗位廉洁风险防范流程图，采取多种形式予以公开，主动接受群众监督。

图五：岗位廉洁风险防范流程图

1. 思想预防。一是廉洁教育。组织干部职工进行廉洁教育，引导养成自觉学习、自警自省自律的习惯，筑牢思想道德防线，提高政治素质和道德修养。二是开展谈心活动。建立领导与干部职工谈心制度，了解党员干部的思想动态，帮助党员干部认清是非界限，澄清模糊认识。三是以文化人。加强廉洁文化建设，通过坚持以人为本，注重从精神生活上关心、爱护、帮助干部职工，倡导高尚的精神追求和积极向上的生活情趣，营造良好的廉洁文化氛围。

2.程序预防。一要明确职权。通过定岗、定职、定责，规范权力行使的依据、程序、时限及相应责任。二要适度分权。加强对重点岗位权力分权制约，建立完善岗位制约措施，防止权力失控。三要优化程序。按照“工作有程序，程序有控制，控制有标准”的要求，规范工作程序，减少中间环节，提升办事效率。

3.制度预防。一是建立各岗位廉洁风险档案，全面掌握员工廉洁从业情况。二是建立廉洁风险分析制度，定期研判各岗位风险点等级。三是建立内控制度，发挥审计、法规、内管等部门的联合监控，及时发现公司廉洁风险防控体系的缺陷和薄弱环节,有针对性地提出改进意见和建议。

4.科学预防。利用二维码开设“行风监督”模块收集廉洁风险信息，采用量表评价法、风险矩阵法等对收集到的廉洁风险进行量化评估、分层分类，进一步确定和建立预警指标，实行分级预警监管。

（三）建立健全三重风险管控机制，确保廉洁风险“控得住”。

建立廉洁风险防控机制，核心在于控，关键在于提高制度的执行力，目的是及时纠正不当行为，避免苗头性、倾向性问题演变为违纪违法行为，有效控制和及时化解干部职工履职和权力运行过程中的廉洁风险。课题拟通过三级风险预警机制、廉洁监督考核机制、立体管控机制三重机制，提高廉洁风险的管控水平。

1.建立三级风险预警机制。定期分析研判廉洁风险信息，对收集的每条风险迹象信息，在第一时间进行分析评估定级，根据问题严重程度、紧急程度等实行三级预警，即一级（红色）预警、二级（黄色）预警、三级（蓝色）预警。 其中，一级预警是面向全体干部职工“敲警钟”，为单位主管领导及各科室负责建立廉洁风险排查表，进行公示，强化自我防范意识同时，对发现问题的个人及岗位，根据问题严重程度下发《廉洁风险警示提醒书》、《廉洁风险诫勉谈话，责令改正书》，及时提醒、诫勉、限期改正。二级预警是为重点岗位和人员设“警戒线”，当群众对重点部门、重点岗位的工作人员有问题反映时，及时发出预警通知书，进行廉政谈话；如确实存在轻微违纪等问题，则采取诫勉谈话、下发问廉问责书、整改通知等方式进行处置;三级预警是向存在苗头性、倾向性问题的人员“亮红灯”，实施重点预警，及时开展诫勉谈话，敦促相关人员主动接受调查，及时纠正错误。

图六：廉洁风险分级预警机制

通过三级预警，真正做到以防为主，惩防结合，及时纠正和处置权力运行中的失误和偏差，化解廉洁风险，避免苗头性、倾向性问题转变为违纪违法行为。

2. 建立廉洁监督考核机制。

成立市县两级廉洁风险防控办公室，将法规、内管、党建、财务、审计、综管等部门人员纳入小组，打通各类监督规范部门横向和纵向协作。建立廉洁风险防控工作检查制，每季度对廉洁风险防范事项和防控措施落实情况开展监督检查。同时，拓宽监督渠道。通过座谈会、走访、问卷调查、公开举报电话等形式，听取客户和干部职工对廉洁建设的意见和建议，及时发现苗头性、倾向性的廉洁风险，加强整改控制。对制度不落实、措施不到位的进行批评和责令整改。各单位、部门廉洁风险防范管理工作实施情况，将纳入党风廉洁建设责任制考核。

3.建立“内控+外控”立体管控机制。

按照风险管理理论和PDCA循环管理办法，建立实施“内控+外控”立体防控机制，确保预防腐败的各项制度和措施得到有效落实。一是建立内部自我防控。实行岗位廉洁承诺，各单位各部门与全员签订《岗位风险防控承诺书》,对廉洁履职、风险防控作出明确承诺；建立定期自查机制，定期对各类廉洁风险点组织开展自查，进行廉洁情况分析；建立单位内部廉洁风险层级管理责任制，按风险等级逐级落实相关人员的监督管理责任。二是实行专职监督机构防控。纪检监察部门建立廉洁风险定期检查和形势分析制度，对一级廉洁风险点较多的单位每年开展两次次监督检查，每两年对二级、三级廉洁风险点开展一次全面督查，重点检查防范措施落实情况。三是开展社会公开防控。主动向社会公开举报途径，接受社会监督；聘请“行风监督员”，定期征求意见和建议，邀请参与监督管理。